Satu kesalahan dalam peraturan kripto dapat mengakibatkan hukuman penjara atau kerugian jutaan dolar bagi pembuat undang-undang. Oleh karena itu, investor di seluruh dunia perlu memahami implikasi pajak dari kepemilikan, perdagangan, dan perolehan aset digital. Inilah bagaimana tahun 2025 menghadapi hukum.
Ruang peraturannya rumit dan terus berubah, dengan AS, Inggris, dan UE masing-masing menerapkan peraturan, tarif, dan pengecualian pajak yang unik.
CEO Paybis Konstantin Vasilenko menyarankan, “Banyak individu yang mencoba-coba kripto pada awalnya tidak menyadari bahwa mereka perlu memperhitungkan pelaporan dan kepemilikan pajak. Namun, karena rezim perpajakan berencana untuk meningkatkan pengawasannya mulai tahun 2025, sangatlah penting untuk bersikap proaktif.”
Kebijakan pajak kripto di AS
Di AS, kripto dikategorikan sebagai aset digital. Berturut-turut, Internal Revenue Service memperlakukannya sama dengan saham, obligasi, dan aset modal lainnya.
Keuntungan dari kripto dikenakan pajak dengan tarif berbeda tergantung pada apakah keuntungan tersebut dianggap sebagai keuntungan modal atau pendapatan. Hal ini ditentukan oleh bagaimana kripto tersebut dibeli dan berapa lama disimpan.
Persyaratan pajak kripto di AS bervariasi bergantung pada cara Anda menggunakan aset digital Anda. Hal ini disebabkan karena kegiatan-kegiatan tersebut berbeda-beda yang tergolong dalam peristiwa kena pajak dan tidak kena pajak.
Misalnya, membeli kripto dengan uang tunai dan hanya menyimpannya tidak dikenakan pajak. Hanya pajak yang dibayarkan saat menjual kripto, dan pendapatannya “direalisasikan.”
Dalam hal mendonasikan kripto ke badan amal yang memenuhi syarat, seseorang mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan potongan amal. Demikian pula, mendapatkan kripto sebagai hadiah sering kali bebas pajak hingga kripto tersebut dijual atau digunakan dalam aktivitas kena pajak seperti staking.
Di Amerika Serikat, jika kripto dijual dengan harga lebih dari harga yang dibayarkan, maka akan dikenakan pajak keuntungan modal. Namun, kerugian dapat dikurangkan. Mengonversi dari satu kripto ke kripto lainnya, seperti memperdagangkan Bitcoin untuk Ether, dianggap sebagai peristiwa kena pajak. Ini karena hal ini memerlukan penjualan satu aset untuk mendapatkan aset lainnya.
Demikian pula, menggunakan kripto untuk membeli barang atau jasa mengharuskan seseorang membayar pajak keuntungan modal, karena IRS menganggap ini sebagai penjualan.
Selain itu, aktivitas kripto yang menghasilkan pendapatan akan dikenakan pajak. Jika perusahaan Anda membayar Anda dalam kripto, itu dianggap sebagai penghasilan kena pajak sesuai dengan golongan pajak Anda.
Demikian pula, menerima kripto sebagai imbalan atas produk atau layanan harus dinyatakan sebagai pendapatan. Menambang kripto menghasilkan pendapatan kena pajak tergantung pada nilai pasar wajar dari koin yang diterima. Penghargaan staking dikenakan pajak, dengan kewajiban ditentukan oleh nilai pembayaran saat diterima.
Namun, dalam beberapa kasus, beberapa aset kripto dipandang sebagai sekuritas. Hal ini menyebabkan kesalahpahaman. Tapi, dengan pemerintahan baru, regulasinya diharapkan lebih bersahabat.
Kerangka peraturan Inggris pada tahun 2025
HM Revenue and Customs (HMRC) Inggris mendefinisikan kripto sebagai aset. Perbedaan ini menyiratkan bahwa setiap keuntungan atau kerugian dari perdagangan kripto akan dikenakan pajak keuntungan modal.
Pajak Keuntungan Modal (CGT) dikenakan pada setiap pembuangan kripto. Ini termasuk menjual, menggunakan kripto untuk membeli produk, menukar satu kripto dengan kripto lainnya, dan memberikan aset digital.
Tarif pajak bisa sangat besar, terutama bagi mereka yang berpendapatan tinggi, mencapai hingga 24%. Namun, pembayar pajak tarif dasar membayar tarif pajak 10% atas keuntungan di atas ambang batas pembebasan.
Baik pembayar pajak dengan tarif dasar maupun tarif yang lebih tinggi kini menerima pengecualian atas keuntungan pertama sebesar £3.000. Hal ini menarik lebih banyak orang untuk terlibat dalam industri kripto.
Namun, jika keuntungan ini menempatkan wajib pajak pada kelompok tarif yang lebih tinggi, mereka akan dikenakan tarif CGT yang lebih tinggi.
Aktivitas kripto tertentu dikenakan pajak penghasilan selain keuntungan modal. Keuntungan dari penambangan dan kripto yang diperoleh sebagai kompensasi pekerjaan dikenakan pajak sebagai pendapatan.
Namun, pemberi kerja yang membayar dalam kripto harus memperhitungkan Kontribusi Asuransi Nasional baik untuk diri mereka sendiri maupun karyawannya. Keuntungan lebih lanjut atas kripto yang diterima sebagai imbalan biasanya menjadi tanggung jawab CGT.
Inggris telah menunjukkan minat untuk menjadikan negaranya cukup ramah terhadap kripto untuk bersaing dengan AS. Hal ini meningkatkan ekspektasi bahwa tahun 2025 akan menjadi tahun yang baik bagi kripto di negara ini.
Kebijakan pajak kripto di Uni Eropa kemungkinan besar akan menghambat investasi
Sebagian besar negara Eropa memperlakukan kripto sebagai properti, mengenakan pajak atas pendapatan dari penjualan, pertukaran, pembayaran, dan sebagainya. Namun, sifat pungutan ini sangat berbeda antar negara.
Di Jerman, aset kripto tergolong sebagai uang pribadi. Sebaliknya, penghasilan bebas pajak jika disimpan lebih dari satu tahun. Hal ini mendorong investasi jangka panjang. Namun, penjualan dalam waktu satu tahun menghasilkan tarif pajak penghasilan hingga 45%, dengan biaya tambahan solidaritas 5,5% untuk pendapatan di atas €10,908.
Sebaliknya, Spanyol mengenakan pajak atas keuntungan kripto sebagai pendapatan biasa. Hal ini berlaku bagi mereka yang memiliki tarif berkisar antara 19% hingga 28%, terlepas dari jangka waktu kepemilikannya. Persyaratan pelaporan yang ketat juga berlaku untuk perdagangan dan kepemilikan kripto.
Selain itu, Portugal, yang sebelumnya dikenal dengan kebijakan pajak kripto yang longgar, telah memperketat peraturan. Tarif saat ini berkisar antara 14,5% hingga 53%, dengan pajak keuntungan modal dasar sebesar 28% dan tunjangan khusus untuk operasi penambangan.
Saat ini, UE sedang berupaya menuju harmonisasi dengan pasar di bidang Regulasi aset kripto (MiCA).
Ke depan, undang-undang MiCA dan peraturan perjalanan UE akan mulai berlaku pada tahun 2025, dengan penekanan pada anti pencucian uang (AML) dan melawan kejahatan keuangan.
Langkah-langkah ini diharapkan dapat mengintensifkan pengawasan pajak, sehingga lebih banyak aktivitas kripto diawasi oleh otoritas setempat. Industri kripto tidak suka mendengar hal ini, dan hal ini dapat memengaruhi investasi kripto di negara-negara UE.
Sistem Langkah-demi-Langkah Untuk Meluncurkan Karir Web3 Anda dan Mendapatkan Pekerjaan Kripto Bergaji Tinggi dalam 90 Hari.
Sumber: https://www.cryptopolitan.com/crypto-tax-rules-us-uk-eu-2025-investments/
